<별 첨1> 2015년 결산․사업실적 및 2016년 1차추가경정예산․사업조정계획 총괄표 양식

1) 2015년 결산 총괄표 - 휴먼명조 12P, 진하게

(단위 : 원)

시설명	2015년 ○차추경	2015년 결산	증감	보조금	법인전입금
복지과/어린이집
계

(단위 : 원)

시설명	2015년 ○차추경	2015년 결산	증감	보조금	법인전입금
부설센터
계

※작성요령 : 각 부설센터별로 2015년 최종추경 예산 총괄표 별도 작성

휴먼명조 10~12P, 줄 간격 130%, 오른쪽 정렬, 단위는 원단위, 표안의 서식 변경 금지

2) 2015년 결산 증감사유 총괄표 - 휴먼명조 12P, 진하게

(단위 : 원)

	구분 (항별구분)	2015년 ○차추경	2015년 결산	대비	증감사유
수입	소계
지출	소계

※작성요령 : 항별로 주요 증감금액(단위 : 원)과 증감사유 자세하게 작성바람

휴먼명조 10~12P, 줄 간격 130%, 단위는 원단위, 표안의 서식 변경 금지

총괄표에 작성되는 수입․지출의 소계와 예산서의 증감 금액이 같아야 함.

3) 2016년 1차 추경 예산 총괄표 - 휴먼명조 12P, 진하게

(단위 : 원)

시설명	2016년 예산	2016년 1차 추경 예산	증감	보조금	법인전입금
복지과/어린이집
계

(단위 : 원)

시설명	2016년 예산	2016년 1차 추경 예산	증감	보조금	법인전입금
부설센터
계

※작성요령 : 각 부설센터별로 2016년 연간 사업계획 예산 총괄표 별도 작성

휴먼명조 10~12P, 줄 간격 130%, 오른쪽 정렬, 단위는 원단위, 표안의 서식 변경 금지

4) 2016년 1차 추경 예산 증감사유 총괄표 - 휴먼명조 12P, 진하게

(단위 : 원)

	구분 (항별구분)	2016년 예산	2016년 1차추경 예산	대비	증감사유
수입	소계
지출	소계

※작성요령 : 항별로 주요 증감금액(단위 : 원)과 증감사유 자세하게 작성바람

휴먼명조 10~12P, 줄 간격 130%, 단위는 원단위, 표안의 서식 변경 금지

총괄표에 작성되는 수입․지출의 소계와 예산서의 증감 금액이 같아야 함.

5) 2016년 1차 추경 조정사업계획 대비 증감 총괄표 - 휴먼명조 12P, 진하게

(단위 : 원)

시설명	단위사업명 (사업분류)	2016년 예산	2016년 1차추경 예산	사업내용	증감사유
소 계

※작성요령 : 단위사업명은 기관별 사업분류로 작성하고, 목표는 사업실적 작성

휴먼명조 10~12P, 줄 간격 130%, 단위는 원단위, 표안의 서식 변경 금지

6) 2016년 1차 추경 조정사업계획 대비 증감 총괄표 - 휴먼명조 12P, 진하게

(단위 : 원)

시설명	단위사업명 (사업분류)	2016년 예산	2016년 1차추경 예산	사업내용	증감사유
소 계

※작성요령 : 단위사업명은 기관별 사업분류로 작성하고, 목표는 사업실적 작성

휴먼명조 10~12P, 줄간격 130%, 표 서식 변경 금지

<별 첨2>

사회복지법인 불국토 산하기관

사회복지시설 예․결산 작성 지침

○ 예 산

1. 예산의 편성 및 결정절차

① 법인의 대표이사 및 시설의 장은 사회복지법인 재무회계규칙(이하 규칙)에 의거하여 예산을 편성하여 각각 법인 이사회의 의결 및 「사회복지사업법」 제36조에 따른 운영위원회 또는 「영유아보육법」 제25조에 따른 어린이집운영위원회(이하 "시설운영위원회"라 한다)에의 보고를 거쳐 확정한다. 다만, 법인이 설치·운영하는 시설인 경우에는 시설운영위원회에 보고한 후 법인 이사회의 의결을 거쳐 확정한다.

② 법인의 대표이사 및 시설의 장은 제1항에 따라 확정한 예산을 매 회계연도 개시 5일전까지 관할 시장·군수·구청장에게 제출하여야 한다.

③ 제1항에 따라 예산을 편성할 경우 법인회계와 시설회계의 예산은 규칙 별표 1부터 별표 4까지에 따른 세입·세출예산과목 구분에 따라 편성하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 시설은 각 호에서 정하는 바에 따라 편성한다.

1. 「사회복지사업법」 제34조의5에 따른 사회복지관, 「노인복지법」 제36조제1항제1호에 따른 노인복지관,「장애인복지법」 제58조제1항제2호에 따른 장애인복지관, 그 밖에 보건복지부장관이 정하여 고시하는 시설: 규칙 별표 5 및 별표 6에 따른 세입·세출예산과목 구분에 따라 편성

2. 「영유아보육법」 제2조에 따른 어린이집: 규칙 별표 7 및 별표 8에 따른 세입·세출예산과목 구분에 따라 편성

④ 시장·군수·구청장은 제2항에 따라 예산을 제출받은 때에는 20일 이내에 법인과 시설의 회계별 세입·세출명세서를 시·군·구(자치구를 말한다. 이하 같다)의 게시판과 인터넷 홈페이지에 20일 이상 공고하고, 법인의 대표이사 및 시설의 장으로 하여금 해당 법인 및 시설의 게시판과 인터넷 홈페이지에 20일 이상 공고하도록 하여야 한다.

⑤ 제4항에 따른 공고는 「신문 등의 진흥에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 신문 또는 「잡지 등 정기   간행물의 진흥에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 정기간행물에 게재하는 것으로 갈음할 수 있다.

2. 예산에 첨부하여야 할 서류

① 예산에는 다음 각 호의 서류가 첨부되어야 한다. 다만, 단식부기로 회계를 처리하는 경우에 는 규칙 제1호·제2호·제5호 및 제6호의 서류만을 첨부할 수 있고, 국가·지방자치단체·법인 외의 자가 설치·운영하는 시설로서 거주자 정원 또는 일일평균 이용자가 20명 이하인 시설(이하 "소규모 시설"이라한다)은 규칙 제2호 및 제6호의 서류만을 첨부할 수 있으며, 「영유아보육법」제2조에 따른 어린이집은 보건복지부장관이 정하는 바에 따른다.

1. 예산총칙

2. 세입·세출명세서

3. 추정대차대조표

4. 추정수지계산서

5. 임·직원 보수일람표

6. 당해예산을 의결한 이사회 회의록 또는 해당 예산을 보고받은 시설운영위원회 회의록 사본

② 규칙 제2호 내지 제5호의 서류의 서식은 규칙 별지 제1호서식 내지 별지 제4호 서식에 의한다.

3. 준예산

회계연도 개시 전까지 법인 및 시설의 예산이 성립되지 아니한 때에는 법인의 대표이사 및 시설의 장은 시장·군수·구청장에게 그 사유를 보고하고 예산이 성립될 때까지 다음의 경비를 전년도 예산에 준하여 집행할 수 있다.

1. 임·직원의 보수

2. 법인 및 시설운영에 직접 사용되는 필수적인 경비

3. 법령상 지급의무가 있는 경비

4. 추가경정예산

① 법인의 대표이사 및 시설의 장은 예산 성립후에 생긴 사유로 인하여 이미 성립된 예산에 변경을 가할 필요가 있을 때에는 규칙 제10조 및 제11조의 규정에 의한 절차에 준하여 추가경정예산을 편성·확정할 수 있다.

② 법인의 대표이사 및 시설의 장은 추가경정예산이 확정된 날로부터 7일이내에 이를 시장·군수·구청장에게 제출하여야 한다.

5. 예비비

법인의 대표이사 및 시설의 장은 예측할 수 없는 예산외의 지출 또는 예산의 초과지출에 충당하기 위하여 예비비를 세출예산에 계상할 수 있다.

6. 예산의 목적외 사용금지

법인회계 및 시설회계의 예산은 세출예산이 정한 목적외에 이를 사용하지 못한다.

7. 예산의 전용

① 법인의 대표이사 및 시설의 장은 관·항·목간의 예산을 전용할 수 있다. 다만, 법인 및 시설(소규모 시설은 제외한다)의 관간 전용 또는 동일 관내의 항간 전용을 하려면 이사회의 의결 또는 시설운영위원회에의 보고를 거쳐야 하되, 법인이 설치·운영하는 시설인 경우에는 시설운영위원회에 보고한 후 법인 이사회의 의결을 거쳐야 한다.

② 제1항에도 불구하고 예산총칙에서 전용을 제한하고 있거나 이사회 및 시설 예산심의과정에서 삭감한 관·항·목으로는 전용하여서는 아니 된다.

③ 법인의 대표이사 및 시설의 장은 제1항에 따라 관·항 간 예산을 전용한 경우에는 관할 시장·군수·구청장에게 제19조 및 제20조에 따른 결산보고서를 제출할 때에 과목 전용조서를 첨부하여야 한다.

8. 세출예산의 이월

법인의 대표이사 및 시설의 장은 법인회계와 시설회계의 세출예산중 경비의 성질상 당해 회계연도안에 지출을 마치지 못할 것으로 예측되는 경비와 연도내에 지출원인행위를 하고 불가피한 사유로 인하여 연도 내에 지출하지 못한 경비를 각각 이사회의 의결 및 시설운영위원회에의 보고를 거쳐 다음 연도에 이월하여 사용할 수 있다. 다만, 법인이 설치·운영하는 시설인 경우에는 시설운영위원회에 사전 보고한 후 법인 이사회의 의결을 거쳐야 한다.

9. 특정목적사업 예산

① 법인의 대표이사 및 시설의 장은 완성에 수년을 요하는 공사나 제조 그 밖의 특수한 사업을 위하여 2회계연도 이상에 걸쳐서 그 재원을 적립할 필요가 있는 때에는 회계연도마다 일정액을 예산에 계상하여 특정목적사업을 위한 적립금으로 적립할 수 있다. 다만, 「영유아보육법」제2조에 따른 어린이집은 그러하지 아니하다.

② 적립금의 적립 및 사용 계획(변경된 계획을 포함한다)은 시장·군수·구청장에게 사전에 보고하여야 한다.

③ 적립금은 그 적립목적에만 사용하여야 한다.

④ 시장·군수·구청장은 법인 및 시설의 재정 상태 등을 고려하여 적립금의 적립 여부, 규모 및 적립기간 등에 관하여 필요한 조치를 할 수 있다.

○ 결 산

1. 결산서의 작성 제출

① 법인의 대표이사 및 시설의 장은 법인회계와 시설회계의 세입·세출 결산보고서를 작성하여 각각 이사회의 의결 및 시설운영위원회에의 보고를 거친 후 다음연도 3월 31일까지 시장·군수·구청장에게 제출하여야 한다. 다만, 법인이 설치·운영하는 시설인 경우에는 시설운영위원회에 보고한 후 법인 이사회의 의결을 거쳐 제출하여야 한다.

② 시장·군수·구청장은 제1항에 따라 결산보고서를 제출받은 때에는 20일 이내에 법인 및 시설의 세입·세출결산서를 시·군·구의 게시판과 인터넷 홈페이지에 20일 이상 공고하고, 법인의 대표이사 및 시설의 장으로 하여금 해당 법인 및 시설의 게시판과 인터넷 홈페이지에 20일 이상 공고하도록 하여야 한다.

③ 제2항에 따른 공고는 「신문 등의 진흥에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 신문 또는 「잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 정기간행물에 게재하는 것으로 갈음할 수 있다.

2. 결산보고서에 첨부하여야 할 서류

① 결산보고서에는 다음 각호의 서류가 첨부되어야 한다. 다만, 단식부기로 회계를 처리하는 경우에는 규칙 제1호부터 제3호까지 및 제14호부터 제23호까지의 서류만을 첨부할 수 있고, 소규모 시설의 경우에는 제1호 및 제17호의 서류만을 첨부할 수 있으며, 「영유아보육법」 제2조에 따른 어린이집은 보건복지부장관이 정하는 바에 따른다.

1. 세입·세출결산서

2. 과목 전용조서

3. 예비비 사용조서

4. 대차대조표

5. 수지계산서

6. 현금 및 예금명세서

7. 유가증권명세서

8. 미수금명세서

9. 재고자산명세서

10. 기타 유동자산명세서(제6호 내지 제9호의 유동자산외의 유동자산을 말한다)

11. 고정자산(토지·건물·차량운반구·비품·전화가입권)명세서

12. 부채명세서(차입금·미지급금을 포함한다)

13. 제충당금명세서

14. 기본재산수입명세서(법인만 해당한다)

15. 사업수입명세서

16. 정부보조금명세서

17. 후원금수입명세 및 사용결과보고서(전산파일을 포함한다)

18. 후원금 전용계좌의 입출금내역

19. 인건비명세서

20. 사업비명세서

21. 기타비용명세서(인건비 및 사업비를 제외한 비용을 말한다)

22. 감사보고서

23. 법인세 신고서(수익사업이 있는 경우에 한한다)

② 제1항 제1호 내지 제3호의 서류는 규칙의 별지 제5호서식·별지 제5호의2서식 내지 별지 제5호의4서식·별지 제6호서식 및 별지 제7호서식에 의하고, 제1항제4호 및 제5호의 서류는 규칙의 별지 제2호서식 및 별지 제3호서식에 의하며, 제6호부터 제17호까지의 서류는 규칙의 별지 제8호서식부터 별지 제19호서식까지에 따르며, 제19호부터 제22호까지의 서류는 규칙의 별지 제20호서식부터 별지 제23호서식까지에 따른다.